「理财案例」如何制定家庭理财方案

「理财案例」如何制定家庭理财方案

　　如何制定家庭理财规划?下面小编通过整理了理财案例实例，为大家分析了理财方案制定的方法!

　　如何制定理财方案

　　要点分析：对理财规划案例进行分析时，计算出未来各期的净现金流后，再使用EXCEL表格计算出可以实现全部理财目标的内部报酬率，若该内部报酬率低于客户风险属性相对应的投资报酬率，表示理财目标可以实现，但当该内部报酬率更高时，则表示不能实现全部理财目标，需要进行相应调整。

　　理财规划案例分析这部分内容，是对前面已经学习过的各个模块中知识点的总结好应用，特别要求考生熟练掌握家庭财务报表与预算、货币时间价值等课程的知识要点，并能够融会贯通。

　　郭先生是金融理财师小刘的客户，他们家2007年6月30日的资产一览表如下(单位：元)：

　　1. 活期存款利率为0%。

　　2. 股票投资以2007年6月30日市值计价。

　　3. 基金投资以2007年6月30日市值计价，为非定期定额(量)投资。

　　4. 该保单于5年前购买，以丈夫为被保险人，太太为受益人，保险金额为20万元，25年缴费期内每年缴纳均衡保费5000元的终身寿险保单(为简便起见，假设2007年的自然保费为1000元);此外，家庭并未购买其他保险。

　　5. 房产于2007年1月购买，暂不考虑折旧和房价成长。与银行的房贷协议于2007年1月签订，购房首付款比例为70%;2007年房贷利率为6.65%，贷款期限为20年，以等额本息方式还款，假设房贷利率维持不变。

　　郭先生的年收支情况如下(单位：元)：

　　6. 郭先生和郭太太均为35岁，郭太太是全职的家庭主妇，他们有一个三岁的儿子小雄。家庭生活支出不包括每月的理财支出与按揭还款等。其中，郭先生、郭太太和小雄每个月的生活支出均为2 000元。另外，如郭先生去世，家庭每年生活支出可降至48 000元。

　　其他信息：

　　(1) 郭先生计划55岁退休，预期寿命为80岁。

　　(2) 经小刘的初步测算，儿子小雄年满18岁读大学时届时的教育金需求约为8万元。

　　(3) 经小刘的初步测算，郭先生退休后，届时家庭需要准备的养老金为100万元，夫妻二人各50万元。

　　(4) 假设年贴现率为5%，不考虑通货膨胀。

　　1. 以市值计价，郭先生家2007年6月30日的总资产为( )

　　A. 1 313 000元 B.1 495 000元

　　C. 1 288 000元 D.1 000 000元

　　答案：A

　　解析：本题考查的是对家庭资产负债表掌握情况，以市价计算的总资产为：现金5 000元+活期存款20 000元+股票220 000元+基金50 000元+保单现金价值18 000元+自用房产1 000 000元=1 313 000元，因此选A。

　　2.如果郭先生请小刘给他们家编制资产负债表，那么对于2007年6月的房贷月供支出，应该做的会计分录是( )。

　　A.借：房贷月供5 281 元 贷：现金5 281 元

　　B.借: 现金5 281 元 贷：房贷月供5 281 元

　　C.借：利息支出3 840 元 房贷 1 441 元 贷：现金5 281 元

　　D.借：利息支出 1 441 元 房贷 3 840 元 贷：现金 5 281 元

　　答案：C

　　解析：本题考查了对财务计算器摊销功能和会计分录这两个知识点的掌握情况。

　　首先计算房贷月供，由于购房首付比例为30%，即贷款70万元，因此每月还款额为：700 000 PV，20 g n ，6.65 g i，0 FV ，得到PMT=-5 281元，2007年6月是第6期还款，使用财务计算器的摊销功能，5 f AMORT, 1 f AMORT，得到第6期利息支出为3 840 元，x>

　　再对偿还房贷这一经济活动做会计分录，由于是以现金支付房贷本息，现金资产减少记贷方，金额为5.281元，利息支出为支出增加，记借方，金额为3 840 元，偿还房贷本金为负债减少，应计借方，金额为1 441 元，因此C 正确。

　　3.如果2007年年底郭先生请小刘帮助他编制2007年的`家庭收支储蓄表，那么，记入理财支出的金额为( )。

　　A. 47 028 元 B.63 028 元 C. 46 028 元 D. 51 028 元

　　答案: A

　　解析：本题考查的是对家庭收支储蓄表中理财支出一项的理解，我们知道，一般情况下的理财支出包括保障型保费支出和房贷利息支出两项，在此题中，即将这两项分别计算。

　　郭先生在2007年的保障型保费支出即终身寿险中的自然保费1000元，若要计算当年12个月房贷利息支出的总额，可以使用财务计算器的摊销功能：700 000PV，20 g n，6.65 g I ，0 FV，PMT=-5281元，12 f AMORT ,得到2007年全年利息支出总额为46 028元，因此理财支出为1 000元+46 028 元=47 028 元。